Se você atua na Área Fiscal e Tributos, você precisa entender sobre SPED.
Evolução das Escriturações Fiscais.
O Sistema é orientado a processos:
# Cadastros
Ex: Empresa, Contas a Pagar, Contas a Receber, Bancos, Contas Bancárias;
Ex2: Empresa, Contador, Plano de Contas, Centros de Resultados;
Ex3: Empresa, Contador, Produtos, Fornecedores, Clientes, Unidades de Medidas;
# Movimentações
Ex Pagamentos, Recebimentos;
Ex2: Lançamento Contábil;
Ex3: Entradas, Saídas;
# Relatórios
Ex: Contas Pagas, Valores a Receber, Por Fornecedores, Por Clientes;
Ex2: Balancetes, Balanço, DRE;
Ex3: Apurações, ICMS, IPI, PIS, COFINS, CPRB;
# Configurações
Ex: 2 Casas Decimais, Reais R$;
Ex2: Analíticas, Sintéticas;
Ex3: Controle de Crédito, Movimentação Cartão de Crédito, Operação Extemporânea;
Seguindo uma linha lógica, esse é o principal motivo para o SPED não apresentar mais tantos erros quanto ele apresentava no passado.
Antes era comum que o PVA apresentasse 5 mil erros, porém hoje, pelo fato de todos os sistemas serem orientados a processos, não é possível realizar uma atividade sem seguir a linha lógica.
No SPED
Os Blocos são conjuntos maiores de informação, Os Registros são conjuntos menores de informações pertencentes aos Blocos e os Campos são os detalhes dos Registros.
# Blocos
Ex: Registros e Campos;
– Cada informação no SPED está dentro de um Campo.
É importante saber disso, pois no caso de erros no SPED, o aviso terá o seguinte layout “Erro no Campo X do Registro 0000”, ou seja, você vai ter que conseguir identificar qual o Registro e qual o Campo para poder conseguir fazer a interpretação da informação que está sendo gerada e com base nessa interpretação você conseguir buscar uma correção.
A informação de um Registro tem 4 dígitos.
O Primeiro Dígito identifica o Bloco.
E os demais 3 Dígitos vão dizer de fato qual é a informação.
Se você pegar o arquivo do SPED, você vai perceber que as informações são apresentadas em Texto (no Bloco de Notas) e ele vai separar as informações dos campos com um payper “|”.
Ex: |0100|EMPRESA ABC LTDA|ABC COMÉRCIO|14025923000102|0600636006|RUA A 100|
– O SPED obedece a um layout que está definido no Guia Prático, que está disponível dentro do Portal do SPED.
EFD ICMS IPI
#Tabela Blocos:
0 -> Abertura, Identificação e Referências – CADASTROS
C -> Documentos Fiscais I – Mercadorias (ICMS/IPI) – MOVIMENTAÇÕES
D -> Documentos Fiscais II – Serviços (ICMS) – MOVIMENTAÇÕES
E -> Apuração do ICMS e do IPI – RELATÓRIOS
G* -> Controle do Crédito de ICMS do Ativo Permanente – CIAP – RELATÓRIOS
H -> Inventário Físico – RELATÓRIOS
K** -> Controle da Produção e do Estoque – RELATÓRIOS
1 -> Outras Informações – CONFIGURAÇÕES
9 -> Controle e Encerramento do Arquivo Digital – CONFIGURAÇÕES
Então, em resumo da Aula:
– Um arquivo do SPED é orientado a Processos;
– Temos conjuntos de informações:
Cadastros, Movimentações, Relatórios e Configurações.
– Esse arquivo do SPED é dividido em Blocos, onde cada Bloco possui alguns Registros e cada Registro possui vários Campos;
– Fazendo a Leitura desse Arquivo utilizando o Guia Prático;
– Leitura do arquivo em txt, utilizando o Guia Prático;
– Como corrigir um erro no SPED através do PVA;
– Ferramentas como o NotePad ++ podem ser de extremo valor para a identificação de possíveis erros;
– Mesmo o arquivo Validado no PVA, pode ter erros que não foram apresentados pelo PVA;
Para visitar o Portal do SPED e acessar o Guia Prático, Clique Aqui.
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