Correção de Erros nas Escriturações Fiscais – Resumo da Aula Semanal

Se você atua na Área Fiscal e Tributos, você precisa entender sobre SPED.

Evolução das Escriturações Fiscais.

O Sistema é orientado a processos:

# Cadastros

Ex: Empresa, Contas a Pagar, Contas a Receber, Bancos, Contas Bancárias;

Ex2: Empresa, Contador, Plano de Contas, Centros de Resultados;

Ex3: Empresa, Contador, Produtos, Fornecedores, Clientes, Unidades de Medidas;

# Movimentações

Ex Pagamentos, Recebimentos;

Ex2: Lançamento Contábil;

Ex3: Entradas, Saídas;

# Relatórios

Ex: Contas Pagas, Valores a Receber, Por Fornecedores, Por Clientes;

Ex2: Balancetes, Balanço, DRE;

Ex3: Apurações, ICMS, IPI, PIS, COFINS, CPRB;

# Configurações

Ex: 2 Casas Decimais, Reais R$;

Ex2: Analíticas, Sintéticas;

Ex3: Controle de Crédito, Movimentação Cartão de Crédito, Operação Extemporânea;

Seguindo uma linha lógica, esse é o principal motivo para o SPED não apresentar mais tantos erros quanto ele apresentava no passado.

Antes era comum que o PVA apresentasse 5 mil erros, porém hoje, pelo fato de todos os sistemas serem orientados a processos, não é possível realizar uma atividade sem seguir a linha lógica.

No SPED

Os Blocos são conjuntos maiores de informação, Os Registros são conjuntos menores de informações pertencentes aos Blocos e os Campos são os detalhes dos Registros.

# Blocos

Ex: Registros e Campos;

– Cada informação no SPED está dentro de um Campo.

É importante saber disso, pois no caso de erros no SPED, o aviso terá o seguinte layout “Erro no Campo X do Registro 0000”, ou seja, você vai ter que conseguir identificar qual o Registro e qual o Campo para poder conseguir fazer a interpretação da informação que está sendo gerada e com base nessa interpretação você conseguir buscar uma correção.

 

A informação de um Registro tem 4 dígitos.

O Primeiro Dígito identifica o Bloco.

E os demais 3 Dígitos vão dizer de fato qual é a informação.

 

Se você pegar o arquivo do SPED, você vai perceber que as informações são apresentadas em Texto (no Bloco de Notas) e ele vai separar as informações dos campos com um payper “|”.

Ex: |0100|EMPRESA ABC LTDA|ABC COMÉRCIO|14025923000102|0600636006|RUA A 100|

 

– O SPED obedece a um layout que está definido no Guia Prático, que está disponível dentro do Portal do SPED.

EFD ICMS IPI

#Tabela Blocos:

0 -> Abertura, Identificação e Referências – CADASTROS

 

C -> Documentos Fiscais I – Mercadorias (ICMS/IPI) – MOVIMENTAÇÕES

 

D -> Documentos Fiscais II – Serviços (ICMS) – MOVIMENTAÇÕES

 

E -> Apuração do ICMS e do IPI – RELATÓRIOS

 

G* -> Controle do Crédito de ICMS do Ativo Permanente – CIAP – RELATÓRIOS

 

H -> Inventário Físico – RELATÓRIOS

 

K** -> Controle da Produção e do Estoque – RELATÓRIOS

 

1 -> Outras Informações – CONFIGURAÇÕES

 

9 -> Controle e Encerramento do Arquivo Digital – CONFIGURAÇÕES

Então, em resumo da Aula:

– Um arquivo do SPED é orientado a Processos;

– Temos conjuntos de informações:

Cadastros, Movimentações, Relatórios e Configurações.

– Esse arquivo do SPED é dividido em Blocos, onde cada Bloco possui alguns Registros e cada Registro possui vários Campos;

– Fazendo a Leitura desse Arquivo utilizando o Guia Prático;

– Leitura do arquivo em txt, utilizando o Guia Prático;

– Como corrigir um erro no SPED através do PVA;

– Ferramentas como o NotePad ++ podem ser de extremo valor para a identificação de possíveis erros;

– Mesmo o arquivo Validado no PVA, pode ter erros que não foram apresentados pelo PVA;

Para visitar o Portal do SPED e acessar o Guia Prático, Clique Aqui.

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